Marketingul achizitiilor - vopsea jucarii

MARKETINGUL ACHIZITIILOR

VOPSEA JUCARII

I. MOTIVATIA

Stim cu totii ca anul ce vine este reprezentativ ptr noi deoarece intram in Uniunea Europeana. Si acest lucru inseamna indeplinirea mai multor norme prevazute de ea. Printre acestea este o regula ce prevede producerea de jucarii din lemn pt copii,si anume ca acestea sa fie vopsite cu vopsea ecologica,adica pe baza de apa.

 

Piatra Neamt este un frumos si curat oras de munte cu multe paduri prin imprejurimi si de aceea in acest oras s-a dezvoltat bine industria lemnului. Pentru ca in Piatra Neamt sunt 3 fabrici producatoare de jucarii din lemn, am ales sa imi fac o fabrica de vopsea ecologica pentru aceste jucarii si nu numai. Aceasta vopsea mai poate fi folosita la vopsitul tamplariilor de lemn sau a altor obiecte.

Tocmai ce parintii mei,care au firma de transport, mi-au dat o suma semnificativa de bani si m-am hotarat sa o investesc si sa fac aceasta fabrica de vopsea ecologica.Voi face aceasta fabrica in satul Garcina,la 6 km de Piatra Neamt, unde am o suprafata de 400 mē,locul casei defunctului meu bunic.

II. CE NE PROPUNEM

Imi propun sa realizez vopsea ecologica de 3 culori: alba,rosie si verde. Vopseaua va fi ambalata in galeti de 20 kg fiecare. Produsele firmei noastre nu vor fi distribuite de noi ci vom contracta o firma de transport. Produsele ce urmeaza a fi realizate,cantitatile si preturile acestora,in functie de piata, sunt prezentate in tabelul urmator:

Cantitatile ce ni le propunem sa le realizam sunt exprimate in tone iar pretul este cel pe galeata de 20 kg.

Pentru a ne fi mai usor la notarea in tabelele ce urmeaza vom nota vopseaua alba cu A,pe cea rosie cu R si pe cea verde cu V.

Pentru a ne putea apuca de munca ne trebuie utilajele aferente productiei. Pentru aceasta vom achizitiona urmatoarele utilaje: un maturator(U1),o moara(U2),un sinus sau agitator(U3) si un stender(U4). La aceste utilaje se va lucra pe 2 schimburi,fiecare de cate 8 ore.

III. DETERMINAREA NECESARULUI DE UTILAJE

Norme de timp(nt) ore/tone

n   

NUi=∑Qij * ntij / Tdj

i=1

Qij=cantitatea de produs I prelucrata la utilajul j

Ntij=norma de timp necesara prlucrarii prod. i la utilajul j

Tdj=timpul disponibil al utilajului j

Tdj=[total-(S+D+SL)*ns*ds-Trep

Td1=(365-111)*16-16=254*16-16=4064-16=4048

Nu1=0.1*2000+0*1000+0.5*1000/4048=700/4046=0.18≈1utilaj

Gi=grad de incarcare

Gi=0.18/1*100=18%

Nu2=0.3*2000+0.1*1000+0/4064=700/4064=0.17≈1utilaj

Gi=0.17/1*100=17%

Nu3=0+0.5*1000+0.3*1000/4064=800/4064=0.20≈1utilaj

Gi=0.20/1*100=20%

Nu4=0+0.2*1000+0.1*1000/4048=300/4048=0.08≈1utilaj

Gi=0.08/1*100=8%

Td1=(365-111)*16-32=4064-32=4032

Nu1=0.08*2200+0+0.4*1100/4032=616/4032=0.15≈1utilaj

Gi=0.15/1*100=15%

Td2=4064-16=4048

Nu2=0.2*2200+0.08*1100+0/4048=528/4048=0.13≈1utilaj

Gi2=0.13/1*100=13%

Td3=4064-16=4048

Nu3=0+0.3*1100+0.2*1100/4048=550/4048=0.14≈1utilaj

Gi3=0.14/1*100=14%

Td4=4064-32=4032

Nu4=0+0.1*1100+0.09*1100/4032=209/4032=0.05≈1utilaj

Gi4=0.05/1*100=5%

Td1=4064-3*16=4064-48=4016

Nu1=0.06*2550+0+0.3*2500/4016=903/4016=0.23≈1utilaj

Gi1=0.23/1*100=23%

Td2=4064-32=4032

Nu2=0.1*2550+0.06*2000+0/4032=375/4032=0.09≈1utilaj

Gi2=0.09/1*100=9%

Td3=4064-32=4032

Nu3=0+0.2*2000+0.1*2500/4032=650/4032=0.16≈1utilaj

Gi3=0.16/1*100=16%

Td4=4064-3*16=4064-48=4016

Nu4=0+0.08*2000+0.08*2500/4016=360/4016=0.09≈1utilaj

Gi4=0.09/1*100=9%

Investitii in utilaje:

2007: I(U1)= 85000 RON

I(U2)= 50000 RON

I(U3)= 70000 RON

I(U4)=112500 RON

I (2007)=317500 RON

Datorita faptului ca avem nevoie, si in 2008 si in 2009, tot de cate un utilaj din fiecare atunci vom avea:

I (2008)=317500 RON

I (2009)=317500 RON

Dupa utilaje urmeaza sa cumparam materiile prime. Pentru fabricarea vopselei vom avea nevoie de:pigment sau colorant(MP1), rasina solida(MP2), aditivi(MP3), agent de matuire(MP4), ambalaje(MP5). Din documentatia tehnologica a produselor se centralizeaza consumurile de materii prime ,materiale,subansamble in tabelul urmator:

IV. CONSUMURI SPECIFICE(kg/t)

n   

MPi ∑Qi * CSli

i=1

-2007-

MP1=0.41*2000+0.31*1000+0.26*1000=820+310+260=1390kg

MP1-materie prima importata din Germania de la firma BASF

-vom achizitiona de la BASF 2500kg pigment

MP2=0+0.17*1000+0.35*1000=0+170+350=520kg

MP3=0.05*2000+0+0.14*1000=100+0+140=240kg

MP4=0+0.42*1000+0=0+420+0=420kg

MP5=0.25*2000+0+0.18*1000=500+0+180=680kg

Achizitionam de la firma BASF 2500kg pigment cu 2$ kg.

Ci=2500*2$*2.5 RON=12500 RON-cost import

Ctr=10% * Ci=10/100*12500=0.1*12500=1250 RON-cheltuieli transport

Ccnx=5% * Ctr=5/100*1250=62.5 RON-cost chelt. Conexe

Cas=1%* Ci=1/100*12500=0.01*12500=125 RON-asigurari

Cv= Ci+ Ctr+ Ccnx+ Cas=12500+1250+62.5+125=13937.5 RON-costuri vamale

Tx=16% * Ci=16/100*12500=0.16*12500=2000 RON-taxe

Com=4.5% * Ci=4.5/100*12500=0.045*12500=562.5 RON-comision

TVA=19%(Cv+Tx+Com)=19/100*(13937.5+2000+562.5)=0.19*16500=3135 RON

Pvm= Cv+Tx+Com+TVA=13937.5+2000+562.5+3135=19635 RON-pret in vama

Din 2500kg pigment dam in productie 1390kg,iar restul le vindem.

MP1=0.51*2200+0.41*1100+0.36*1100=1122+451+396=1969kg

MP2=0+0.27*1100+0.45*1100=0+297+495=792kg

MP3=0.1*2200+0+0.24*1100=220+0+264=484kg

MP4=0+0.52*1100+0=572kg

MP5=0.35*2200+0+0.28*1100=770+0+308=1078kg

Pvm=23562 RON-ptr materia prima adusa din Germania

MP1=0.61*2550+0.51*2000+0.46*2500=1555.5+1020+1150=

=3725.5kg

MP2=0+0.37*2000+0.55*2500=0+740+1375=2115kg

MP3=0.1*2550+0+0.24*2500=255+0+600=855kg

MP4=0+0.52*2000+0=1040kg

MP5=0.35*2550+0+0.28*2500=892.5+0+700=1592.5kg

Pvm=21991.2 RON-ptr material prima adusa din Germania

Materiile prime MP2, MP3, MP4 si MP5 sunt cumparate de la furnizori din Romania.

Ptr MP2 avem 4 furnizori:

F1: SC Corel SRL - din Bacau

F2: SC RasTrand Prod SRL -din Tg Mures

F3: SC Rasinoase SA -din M. Ciuc

F4: SC Mega Company SA -din Cluj

V. METODA UTILITATII GLOBALE( punctaj 0-1)

Ug(F1)=1*0.5+1*0.2+1*0.3=1

Ug(F2)=0.4*0.5+0+0=0.2

Ug(F3)=0.6*0.5+0.3*0.2+0.5*0.3=0.3+0.06+0.15=0.51

Ug(F4)=0+0.1*0.2+0.5*0.3=0+0.02+0.15=0.17

Dintre acesti furnizori il vom alege pe acela care are Ug mai mare. Acela este F1(SC Corel SRL-Bacau) care are Ug=1. De la acest furnizor vom cumpara materia prima notata cu MP2.

La fel vom proceda si ptr celelalte materii prime MP3,MP4,MP5. Furnizorii alesi ne vand acesta materii prime cu preturile trecute in tabelul Consumuri Specifice.

VI. DETERMINAREA NECESARULUI DE PERSONAL

Norme de timp in ore/t.

Sal orar=sal brut/170 ore

n   

Nmk=∑Qij * ntik / Tdk

i=1

Tdk=[Tcal-(S+D+SL+Zcon)]*ds*ns=[365-(52+52+7+21)]*8*2=

M1=0.1*2000+0+0.5*1000/3728=700/3728=0.19≈1muncitor

M2=700/3728=0.19≈1muncitor

M3=800/3728=0.22≈1muncitor

M4=300/3728=0.08≈1muncitor

M5=0.5*2000+0.6*1000+0/3728=1600/3728=0.43≈1muncitor

M1+M2+M3+M4+M5=5 muncitori direct productivi

5% din muncitorii direct productivi sunt muncitori indirect productivi

5%*5=1.25≈2 muncitori indirect productivi:

-1 contabil-are salariul de 700 RON

-1 director-are salariul de 1000 RON

Tot. angajati=5+2=7

M1=616/3728=0.17≈1muncitor

M2=528/3728=0.14≈1muncitor

M3=550/3728=0.15≈1muncitor

M4=209/3728=0.06≈1muncitor

M5=0.4*2200+0.5*1100+0/3728=1430/3728=0.38≈1muncitor

-5 muncitori direct productivi

-2 muncitori indirect productivi:

-1 contabil ce are salariul de 800 RON

-1 director ce are salariul de 1100 RON

Tot. angajati=5+2=7

M1=903/3728=0.24≈1muncitor

M2=375/3728=0.1≈1muncitor

M3=650/3728=0.18≈1muncitor

M4=360/3728=0.10≈1muncitor

M5=0.3*2550+0.04*2000+0/3728=845/3728=0.23≈1muncitor

-5 muncitori direct productivi

-2 muncitori indirect productivi:

-1 contabil ce are salariul de 850 RON

-1 director ce are salariul de 1150 RON

Tot. angajati=5+2=7

VII. SALARII

Fond salarii brute anual: Fsba

Fond salarii munc. direct productivi: Fsd

Fond salarii munc. indirecti productivi: Fsi

Fsd+ Fsi=Fs

Fsba=[(Fsd+Fsi)+40% * Fs]*12=[(2050 RON+1700 RON)+ +0.4*3750]*12=(3750+1500)*12=63000 RON

Fsba=[(Fsd+Fsi)+40% * Fs]*12=[(2550 RON+1900 RON)+40% * *4450]*12=6230*12=74760 RON

Fsba=[(Fsd+Fsi)+40% * Fs]*12=[(3050 RON+2000 RON)+40% * *5050]*12=7070*12=84840 RON

Dupa calculul necesarului de personal trecem la:

VIII. DETERMINAREA COSTULUI DE PRODUCTIE

Costuri directe=variabile(proportional cu volumul productiei)

Costuri indirecte=cheltuieli fixe

Cheltuieli directe:-materii prime si materiale directe

-salarii directe

Cheltuieli indirecte:-CCS=chelt commune ale sectiei

-CD=chelt de desfacere

-CGA=chelt generale administrative

m  

MDi ∑Csli * Pl

l=1

MDi=materii prime directe

Csli=consumuri specifice

Pl=preturi pt materii prime

MDi=1390*19635 RON+520*300 RON+240*350 RON+420*150 RON+680*8RON= =27292650+156000+84000+63000+5440= 27601090 RON

MDi=1969*23562 RON+792*330 RON+484*385 RON+572* *152 RON+1078* 8.5 RON= =46393578+261360+186340+86944+9163=46937385 RON

MDi=3725.5*21991.2 RON+2115*340 RON+855* 392RON+ +1040*160 RON+1592.5* 8.7 RON=81928215.6+719100+

+335160+166400+13854.75=83162730.35 RON

Dupa calculul materiilor prime trebuie sa calculam salariile directe(Sdi) dupa cum urmeaza:

s

Sdi ∑Sbhk * ntk + Csal

k=1

Sbhk=salar brut orar

Ntk=norma de timp a muncitorului k

s

Csal=cheltuieli cu salariile=37% * ∑Sbhk * ntk

k=1

Din salariul pe o luna calculam salariul orar:

Sbhk=Sal. Brut/170-acestea le avem calculate in tabelul Norme de timp ore/t.

-SALARII PTR MUNCITORII DIRECT PRODUCTIVI-

-2007-

Sdi=(0.1+0.5+0.3+0.1+0.5+0.3+0.2+0.1)*23529+37.5%=2.1* *23529+37.5%=49410.9+18529.09=67940 RON

-2008-

Sdi=(0.08+0.4+0.2+0.08+0.3+0.2+0.1+0.09)*29411+37.5%=1.45*29411+37.5%=42645.95+15992.23=58638 RON

-2009-

Sdi=(0.06+0.3+0.1+0.06+0.2+0.1+0.08+0.08)*35294+37.5%=0.98*35294+37.5%=34588.12+12970.54=47559 RON

Chelt. Cu salariile sunt: somajul,sanatatea . .=37.5%

Cdi=MDi + Sdi

Cdi=27601090+67940=27669030 RON

-2008-

Cdi=46937385+58638=46996023 RON

-2009-

Cdi=83162730.35+47559=83210289.35 RON

KDT=cheltuieli directe totale

n

KDT= ∑Qi * (MDi+Sdi

i=1

KDT=(2000t+1000t+1000t)*27669030=4000t * 27669030 RON=

=110676120000 RON

-2008-

KDT=(2200t+1100t+1100t)*46996023=4400t*46996023 RON=

=206782501200 RON

KDT=(2550t+2000t+2500t)*83210289.35=7050t*83210289.35 RON=

=586632539917 RON

Estimarea cheltuielilor indirecte pe 2007

95250+77000+42550=214800 RON-Cheltuieli fixe totale pe anul 2007

IX. TRANSPORTUL

Am contactat managerul Firmei SC CAMY COMPROD SRL ptr transportul marfii si am batut palma pentru un pret de 2 RON la km. Firmele la care distribui vopseaua sunt:

-SC Unilegno SRL-Izvoare, P. Neamt(10 km)

-SC Mobila si jucarii SRL-Cluj(326 km)

-SC Mobilextra SA-Campulung Moldovenesc(150 km)

Am convenit cu transportatorul ca la o cursa, la una din firme, sa fie calculata dus-intors, deci:

-o cursa la Izvoare=20 km* 2 RON=40 RON

-o cursa la Cluj=326km * 2 RON=652 RON

-o cursa la Campulung Moldovenesc=150km*2 RON=300RON

Vom avea pe luna cam cate 3 transporturi la fiecare firma,adica 36 curse anuale la fiecare dintre firme.

-2007-

Tr=36*40 RON=1440 RON-curse la Izvoare

Tr=36*652 RON=23472 RON-curse la Cluj

Tr=36*300 RON=10800 RON-curse la C. Moldovenesc

-2008-creste pretul la transport

Tr=1800 RON-curse la Izvoare

Tr=28000 RON-curse la Cluj

Tr=15000 RON-curse la C. Moldovenesc

-2009-creste pretul la transport

Tr=2000 RON-Izvoare

Tr= 30000 RON-Cluj

Tr=17000 RON-C. Moldovenesc

Amortizari

Az=Vi/Df

Avem amortizari numai ptr utilaje avand in vedere faptul ca nu am cumparat cladirea ci o aveam dinainte.

Az=317500/10=31750 RON

Az=31750 RON

Az=31750 RON

Salarii indirecte

Avem un contabil ce castiga 700 RON pe luna.

700 RON*12=8400 RON-pe an

8400+37.5%*8400=8400+3150=11550 RON

Mai avem un director care castiga 1000 RON.

1000 RON*12=12000 RON-pe an

12000+37.5%*12000=12000+4500=16500 RON

Estimarea cheltuielilor indirecte pe 2008

111900+97000+60200=269100 RON-cheltuieli fixe totale pe anul 2008

Salarii indirecte: Contabilul pe 2008 are salariul de 800 RON

800*12=9600 RON-pe an

9600+37.5%*9600=9600+3600=13200 RON

Directorul are salariul in 2008 de 1100 RON

1100*12=13200 RON-pe an

13200+37.5*13200=13200+4950=18150 RON

Estimarea cheltuielilor indirecte pe 2009

125725+109000+73025=307750 RON-chelt fixe pe 2009

Salarii indirecte: Contabilul are salariul pe 2009 de 850 RON

850*12=10200 RON-pe an

10200+37.5%*10200=10200+3825=14025 RON

Directorul are salariul de 1150 RON pe luna,in anul 2009

1150*12=13800 RON-pe an

13800+37.5%*13800=13800+5175=18975 RON

Coeficienti de repartizare (K)

KCCS=CCS/KDT

KCD=CD/KDT+CCS

KCGA=CGA/KDT+CCS+CD

KCCS=95250/110676120000=0.00000086<1

KCD=77000/110676215250=0.00000070<1

KCGA=42550/110676292250=0.00000038<1

KCCS=111900/206782501200=0.00000054<1

KCD=97000/206782613100=0.00000047<1

KCGA=60200/206782710100=0.00000029<1

KCCS=125725/586632539917=0.00000021<1

KCD=109000/250200297025=0.00000044<1

KCGA=73025/250200406025=0.00000029<1

X. REPARTIZAREA CHELTUIELILOR INDIRECTE

CCCSi=Cdi*KCCS-chelt commune pe unitate de produs

Cdi=MDi + Sdi

CCDi=Cdi(1+KCCS) * KCD

CCGAi=Cdi(1+KCCS)*(1+KCD) * KCGA

CCCSi=27669030 RON*0.00000086=23.80 RON

CCDi=27669030 RON*1.00000086*0.00000070=19.37 RON

CCGAi=27669030 RON*1.00000086*1.00000070*0.00000038=

=10.52 RON

CCCSi=46996023*0.00000054=25.38 RON

CCDi=46996023*1.00000054*0.00000047=22.09 RON

CCGAi

=13.63 RON

CCCSi=83210289.35*0.00000021=17.47 RON

CCDi=83210289.35*1.00000021*0.00000044=36.61 RON

CCGAi

=24.13 RON

A(2000 t): 16152640.95+107380=16260020.95 RON

16260020.95/2000=8130.01 RON-costa o tona

8130.01/1000=8.13-costa 1kg

Noi vindem la galeti de 20kg,deci vom avea pretul de productie al lui A: 20kg*8.13 RON=162.6 RON

R(1000 t): 6226731.9+53690=6280421.9 RON

6280421.9/1000=6280.42 RON-costa o tona

6280.42/1000=6.28 RON-costa 1kg

Pretul de productie al lui R: 20kg*6.28 RON=125.6 RON

V(1000 t): 5289657.1+53690=5343347.1 RON

5343347.1/1000=5343.35 RON-costa o tona

5343.35/1000=5.34 RON-costa 1kg

Pretul de productie al lui V este: 20*5.34=106.8 RON

A(2200t): 26555308.29+134420=26689728.29 RON

26689728.29/2200=12131.69 RON-costa o tona

12131.69/1000=12.13 RON-costa 1kg

Pretul de productie al produsului A pe anul 2008 este:

20*12.13=242.6 RON

R(1100t): 10851047.32+67210=10918257.32 RON

10918257.32/1100=9925.7-costa o tona

9925.7/1000=9.92 RON-costa 1kg

Pretul de productie al produsului R pe anul 2008 este:

20*9.92=198.4 RON

V(1100t): 9626063.69+67210=9693273.69 RON

9693273.69/1100=8812.07 RON-costa o tona

8812.07/1000=8.81 RON-costa 1kg

Pretul de productie al produsului V pe 2008 este:

20*8.81=176.2 RON

A(2550t): 34326359.81 +199435.5=34525795.31 RON

34525795.31/2550=13539.52 RON-costa o tona

13539.52/1000=13.53 RON-costa 1kg

Pretul de productie al produsului A pe anul 2008 este:

20*13.53=270.6 RON

R(2000t): 22867465.12+156420=23023885.12 RON

23023885.12/2000=11511.94-costa o tona

11511.94/1000=11.51 RON-costa 1kg

Pretul de productie al produsului R pe anul 2008 este:

20*11.51=230.2 RON

V(2500t): 26021964.04+195525=26217489.04 RON

26217489.04 /2500=10486.99 RON-costa o tona

10486.99 /1000=10.48 RON-costa 1kg

Pretul de productie al produsului V pe 2008 este:

20*10.48=209.6 RON

Preturile de productie mi-au dat mai mici decat cele propuse la inceput,deci diferenta de pret este profit ptr fabrica mea.

XI. PRAGUL DE RENTABILITATE

Qcr=CF/Pp-Cv

Qcr ptr produsul A=107380/813.01-16152640.95= -0.0067

Qcr ptr produsul R=53690/6280.42-6226731.9= -0.0086

Qcr ptr produsul V=53690/5343.35-5289657.1 = -0.010

Qcr ptr A=134420/13131.69-26555308.29= -0.0050

Qcr ptr produsul R=67210/9925.7-10851047.32= -0.0062

Qcr ptr produsul V=67210/8812.07-9626063.69= -0.0070

Qcr ptr produsul A=199435.5/13539.52-34326359.81= -0.0058

Qcr ptr produsul R=156420/11511.94-22867465.12= -0.0068

Qcr ptr produsul V=195525/10486.99-26021964.04= -0.0075

XII. PRAGUL DE FALIMENT

CA=Q*P=27883790 RON

M=CA-KDT=27883790-110676120000= -110648236210

m=M/CA * 100=-110648236210/27883790 *100=-3968.19*100=

CACR=CF/m=214760/3968.19=54.12

XIII. SITUATIA FINANCIARA

Sfin=(CA/CACR

S.C. VOPSEA S.R.L.

Nr. ord. registru com./an J25/533/2004

Cod unic de inregistrare: 8767649

Sediul: Piatra Neamt

B-dul Decebal nr.27

Tel.: 0233/231431

Fax.:0233/206025

Banca: BCR

Cont: IBAN RO16BCRE250NI2669863290

Capital social: 940.000.000

XII.CERERE DE OFERTA

Catre SC COREL SRL, in atentia D-lui Manager al Departamentului Comercial.

In urma vizitei pe care am facut-o la "ROMEXPO" si a analizei catalogului oficial, am constatat ca firma Dvs este un potential furnizor de pigment industrial.

Deoarece intentionam sa contractam acest produs , va rugam sa ne comunicati o oferta detaliata (pret, discount, calitate, garantii, conditii de plata, livrare) la adresa sediului nostru social sau la numarul de fax sus mentionat. Pretul maxim pe care il putem oferi este de 320 RON/kg.

In speranta unei colaborari cu firma noastra asteptam cu interes oferta dumneavoastra.

Director General  Sef Departament Achizitii

Ciubotaru Lucian Diaconu Ana

SC COREL SRL

Nr. ord. registru com./an J83/632/1999

Cod unic de inregistrare: 7588693

Sediul: Bacau

Str. Stefan cel Mare nr.8

Tel/fax.: 0234/233463

Banca: BCR

Cont: IBAN RO34BCRE430NI26584863890

Capital social: 1.360.000.000

XIII. OFERTA

In atentia D-nei Diaconu Ana, Sef Departament Achizitii.

Va multumim pentru cererea adresata firmei noastre. Ca urmare a adresei Dvs, va prezentam urmatoarea oferta:

-pigment industrial la pretul de 300 RON/kg

Transportul este asigurat de firma noastra pentru cantitati ce depasesc 500kg/luna. Instrumentul de plata agreat este prin banca.

In speranta ca oferta noastra corespunde criteriilor de selectie ale firmei Dvs, asteptam sa ne contactati pentru negocierea contractului.

Director,Manolache Liviu